关于做好年度资产清查数据复核修改工作的通知

各旗县市农牧和科技局、农村牧区经营服务中心：

    根据自治区农牧厅《关于对2021年度农村牧区集体资产清查数据复核修改的通知》（内农牧政改发〔2022〕462号）要求，现请各旗县市全面开展年度资产清查数据复核修改工作，具体要求如下：

• 全面开展问题自查

请各旗县市根据自治区抽查反馈存在问题，组织各嘎查村集体经济组织再次开展数据自查核实并完成修改完善工作，8月30日前，通过全国农村集体资产清产核资管理系统再次上报。

（一）部分资产清查单位三年填报数据无变动

经对比2019至2021年度资产清查《资产负债表》数据，存在部分嘎查村连续三年填报数据无变化情况，其中：阿尔山市1个、科右前旗29个、科右中旗8个、扎赉特旗22个、突泉县3个（详见附件1）。

请各旗县市认真核实数据未变动原因，如数据确无变动，请作说明。

（二）2020年度反馈清查问题未修改到位

部分清查单位存在2020年度反馈清查问题，未按照审核要求修改，2021年度资产清查中依旧存在的现象。

1.《货币资金清查登记表（农清明细01）》中仍存在核实金额为负数或现金账目数较大的情况。

2.《应收款项清查登记表（农清明细03）》中仍存在有增加或减少数，但备注中核增或核减的原因填列不规范的情况。

3.《库存物资清查登记表（农清明细04）》中仍存在根据备注内容，应进行清查调整但没有核增核减调整的情况。

4.《牲畜（禽）清查登记表（农清明细05）》中仍存在根据备注内容，应进行清查调整但没有核增核减调整的情况。仍存在核实金额为负数的情况。

5.《固定资产清查登记表（农清明细08-1）》中仍存在部分金额较大房屋建筑物闲置的情况。

6.《在建工程清查登记表（农清明细09-2）》中仍存在在建工程已完工未结转的情况。仍存在核实金额为负数的情况。

请各旗县市对照开展自查，发现存在上述问题，核实未修改原因，如由特殊原因导致暂时无法修改的，请作说明。

（三）资产负债表数据变动异常

长期投资增幅较大。2019至2021年，乌兰浩特市增幅112%，科右前旗增幅43%，科右中旗增幅100%，扎赉特旗增幅125%，突泉县增幅237%。

请上述旗县市对变化较大的项目查明原因，如情况属实，请作说明。

（四）资源性资产汇总表数据变动异常

园地面积减幅较大。2019至2021年，扎赉特旗减幅86%。

请上述旗县市对变化较大的项目查明原因，如情况属实，请作说明。

（五）2021年度清查登记表填报规范性存在问题

1.《应收款项清查登记表（农清明细03）》中存在有增加或减少数，但备注中核增核减原因填列不规范情况，如在备注中填写为“减少”等而非核减原因。

请核实是否存在此类问题，如存在，在备注中正确填列核增或核减的原因。

2.《库存物资清查登记表（农清明细04）》、《牲畜（禽）清查登记表（农清明细05）》、《林木资产清查登记表（农清明细06）》、《长期投资清查登记表（农清明细07）》、《短期借款清查登记表（农清明细11-1）》中存在根据备注内容，应进行清查调整，但没有核增核减调整情况。

请核实是否存在此类问题，如存在，确认是否需要进行调整，如不调整请删除备注内容。

（六）2021年度清查登记表填报账务处理存在问题

1.《货币资金清查登记表（农清明细01）》中存在“账面数”、“核实数”为负数或现金账面数较大情况。

请核实是否存在此类问题，如存在，后期加强规范管理，现金账数不得超过单位或银行规定的上限。

2.《货币资金清查登记表（农清明细01）》中存在现金出现大额盘盈盘亏情况。

请核实是否存在此类问题，如存在，核实原因，查找是否存在异常。

3.《牲畜（禽）清查登记表（农清明细05）》、《在建工程清查登记表（农清明细09-2）》中存在核实金额为负数的情况。

请核实是否存在此类问题，如存在，核实是否需要调账。

4.《在建工程清查登记表（农清明细09-2）》中存在在建工程已完工未结转为固定资产的情况。

请核实是否存在此类问题，如存在，按照有关财务会计制度确认后结转，如不能结转请在备注中简要填列原因。

（七）经营性固定资产闲置

《固定资产清查登记表（农清明细08-1）》中存在部分金额较大房屋建筑物闲置情况。如乌兰浩特市新城街道办事处联军留守处房屋建筑中，资产名称“哈尔滨商城门市房”（构建时间2020年12月，原值314.8万元），净值314.8万元。

请核实是否存在此类问题，如存在，请摸清资产实际情况，盘活集体资产，增加经济效益。

二、反馈修改情况报告

请各旗县市针对自治区反馈问题及本地区自查修改完善情况，形成旗县市《2021年度资产清查审核反馈问题修改完善情况报告》，报告内容要求明确存在问题总量和修改完善的具体内容，要有详实的数据作为支撑，能够真实、全面、准确反映本地区资产清查数据自查核实修改完善工作完成情况。旗县市《2021年度资产清查审核反馈问题修改完善情况报告》请于8月30日前反馈盟农村牧区经营服务中心。